Сущность, роль и назначение безналичных расчетов в рыночных условиях хозяйствования

Безналичные расчеты - это расчеты, осуществляемые без участия наличных денег посредством движения денежных средств через счета в банках (со счета плательщика на счет получателя) и путем зачета взаимных требований. Их развитие приводит к сокращению наличных денег в обращении и уменьшению издержек обращения, связанных с печатанием, перевозкой и хранением наличных денег.

Значение безналичных расчетов велико, так как:

1. безналичные расчеты способствуют концентрации денежных ресурсов в банках. Временно свободные денежные средства предприятий, хранящиеся в банках, являются одним из источников кредитования;
2. безналичные расчеты способствуют нормальному кругообороту средств в народном хозяйстве;
3. четкое разграничение безналичного и наличного денежных оборотов создает условия, облегчающие планирование денежного обращения и безналичного денежного оборота. Расширение сферы безналичного оборота позволяет более точно определить размеры эмиссии и изъятия наличных денег из обращения.

Все производимые коммерческими банками расчетные операции можно классифицировать по различным признакам.

По составу участников различаются операции:

• межбанковские;
• клиентские;
• внутрибанковские.

По виду используемых платежных документов выделяются расчеты:

• платежными поручениями;
• платежными требованиями - поручениями;
• чеками;
• векселями;
• карточками;
• жирорасчеты.

По форме проведения различаются расчеты:

• переводные;
• аккредитивные;
• инкассовые;
• клиринговые.

Принципы организации безналичных расчетов:

1. Правовой режим осуществления расчетов и платежей.
2. Осуществление расчетов по банковским счетам.
3. Поддержание ликвидности на уровне, обеспечивающем бесперебойное осуществление платежей.
4. Наличие акцента (согласия) плательщика на платеж реализуется применением соответствующего платежа инструмента (чека, простого векселя, платежа поручения), свидетельствующего о распоряжении владельца на описание средств, или специального акцента документов, выписанных получателями средств (платежного требования-поручения, платежного требования, переводного векселя).
5. Принцип срочности платежа.
6. Контроль всех участников за правильностью совершения расчетов, соблюдением установленных положений о порядке их проведения.
7. Принцип имущественной ответственности участников расчетов за соблюдение договорных условий.

Расчетно-денежные документы, являющиеся основанием для совершения операций по счетам, должны быть оформлены и подписаны в соответствии с установленными требованиями. Они должны быть установленных стандартов и содержать:

• наименование расчетного документа;
• номер расчетного документа, число, место, год его выписки. Число указывается цифрами, месяц прописью, год - цифрами;
• номер и наименование банка плательщика;
• наименование плательщика, номер его счета в банке;
• наименование получателя средств, номер его счета в банке;
• на первом экземпляре расчетного документа должны быть подписи руководителя предприятия и главного бухгалтера, оттиск печати.